Aktiebolaget (LLC), S corporation (S-corp) och C corporation (C-corp) är alla affärsstrukturer som du kanske överväger. LLC är en juridisk person med lågt underhåll som är bäst för ett enkelt företag. Ett S-bolag är en skattestatus som skapats så att företagare kan spara pengar på skatter. AC Corporation är en mer komplicerad juridisk person som är bäst för företag som vill behålla vinster i verksamheten.
Vi kommer att bryta ner och förklara dessa företagsstrukturer så tydligt som möjligt med information som den typiska småföretagaren behöver känna till.
Innan vi går in på en djupgående förklaring av LLC vs S-corp vs C-corp, här är ett enkelt fuskblad över de tre affärsstrukturerna och vad de gör:
<>
>
Vad är egentligen en S-corp?
Vi måste börja med en förklaring av S-corp eftersom S-corp tekniskt sett inte är en affärsstruktur – det är en skattestatus. 1958 skapade kongressen S-företaget, även kallat småföretagsföretaget, så att mindre företag kunde få liknande skatteförmåner som ett företag, men utan dubbelbeskattning.
En vanlig missuppfattning online är att S-corp är en affärsstruktur – det är det inte. Återigen, det är en skattestatus, ibland kallad en skattebeteckning.
För att erhålla S-corp-skattestatus (vars förmåner vi kommer att förklara nedan), registrerar du dig först som LLC eller C-corp i staten du huvudsakligen bedriver verksamhet i. När du väl har registrerat dig skickar du sedan formulär 2553 till IRS för att indikera att du vill beskatta verksamheten som en S-corp.
Det som komplicerar saken är att juridiska tjänster online ofta säger att de kommer att registrera ditt företag som en S-corp, men det är inte vad som händer. Återigen väljer du en LLC eller C-corp och utser sedan (även kallad “elect” i skattevärlden) den verksamheten till en S-corp för skatteändamål.
Dricks: S-corp är en beteckning på federal nivå (IRS), inte statlig nivå. Om du registrerar ditt företag hos staten, till exempel ett LLC- eller C-företag, bli inte förvånad om du inte ser någon information om S-företag.
Nu kanske du undrar varför du skulle vilja välja din LLC eller C-corp en S-corp för skattestatus? Det handlar om att spara pengar på skatter.
Varför välja S-corp skattestatus?
Låt oss säga att ditt företag är ett LLC och tjänar 75 000 USD i nettovinst, vilket är vinsten efter att ha dragit av utgifter. grattis! Det finns dock dåliga nyheter. Du måste betala en skatt på 15,3 % för egenföretagande, vilket är $11 475. Aj.
En skattesedel på 11 475 USD på en nettovinst på 75 000 USD är hur mycket du skulle betala om ditt företag var ett LLC.
Det skulle inte vara samma ekonomiska scenario om din LLC valdes som en S-corp. Som S-corp kan du sänka denna skattesedel genom att ta ut det som kallas utdelning. En utdelning är de pengar som blir över om du skulle betala dig själv en “skälig” lön i verksamheten. Att bestämma din affärsutdelning är lite komplicerat, men häng med mig.
Tänk på den här frågan: Om du skulle få betalt för det arbete du för närvarande utför i en annan liknande verksamhet, hur mycket skulle de betala dig? För det här exemplet, låt oss säga att en ägare skulle betala dig en lön på $45 000 för att göra ett liknande jobb i en jämförbar verksamhet.
Vissa skulle hävda att du inte kan jämföra en företagsägare med en annan chefsroll. Men IRS bryr sig inte om det argumentet. Använd ditt sunda förnuft för att bestämma en lön.
Tillbaka till exemplet: Låt oss ta din “rimliga” lön på 45 000 $ och dra av den från nettoinkomsten på 75 000 $, vilket ger dig en utdelning på 30 000 $. Det som är bra med S-corp är att du INTE betalar skatt på den här utdelningen – vilket sparar dig (i det här exemplet), $4 590 i skatt. Det är mycket pengar bara för att ändra din skattestatus till en S-corp!
Vilken affärsstruktur passar dig?
Svara på några frågor om ditt företag så ger vi dig en personlig produktmatchning.
När ska man välja en LLC snarare än en S-Corp
Om en S-corp hjälper ett företag att spara pengar på skatter, varför skulle någon välja en LLC? Tja, om du tjänar lika mycket eller mindre än vad du skulle kunna tjäna på en liknande roll på ett annat företag, kan du inte spara pengar på skatter.
Till exempel, om du tjänar 40 000 $ nettovinst och 40 000 $ är en “rimlig” lön för jobbet, kan du bara vara en LLC utan att välja S-corp-skattestatus.
En nackdel med att utse ditt företag som ett S-företag, jämfört med bara ett LLC, är att det kräver ytterligare pappersarbete. Dina skatter är också lite mer komplicerade. Du måste inkludera schema K-1 i dina företagsdeklarationer – du kan behöva hjälp från en skattespecialist.
Dessutom måste du ställa in löneadministration med en S-corp. Du behöver dokumentera att du betalar ut lön och även ta ut egenavgifter varje månad.
För enkelhetens skull väljer många företagare, som frilansare, LLC för att undvika detta extra arbete.
Fördelar med en LLC
- Skydd av personlig tillgång
- Lätt att forma
- Mindre pappersarbete
- Obegränsat antal medlemmar
Nackdelar med en LLC
- Alla nettovinster beskattas
- Utmaning att skaffa externt kapital
- LLC upplöses om en medlem lämnar
LLC vs LLP
Något du kan behöva veta är skillnaden mellan ett aktiebolag och ett aktiebolag (LLP). LLP är vanligtvis för professionella företag med flera partners som bär ansvar (aka kan bli stämd), såsom läkare, advokater och revisorer.
Om du är läkare och öppnar en klinik med två andra läkare, skulle du inte vilja att din del av verksamheten utsätts för risker på grund av felbehandling av en annan läkare. En LLP separerar risker mellan varje partner – felet hos den ena påverkar inte den andras ekonomi.
Varför välja en C-corp?
Med skattefördelar för S-corp, varför skulle någon välja att registrera sin verksamhet som en C-corp – särskilt med dess dubbelbeskattning?
En av de främsta anledningarna till att ett företag skapar en C-corp är återigen att spara pengar på skatter – men genom en annan väg. Med en LLC eller S-corp betalas all vinst ut. Med en C-corp kan vinster hållas inom verksamheten.
Som ett enkelt exempel, om ditt företag tjänar 100 000 USD i nettovinst, kan du betala dig själv 75 000 USD och behålla 25 000 USD inom företaget (även kallat “behållna vinster”). Behållna vinstmedel förvaras på ett separat konto och är skattebefriade.
En uppbyggnad av kvarhållna vinstmedel ökar ett företags nettoförmögenhet. Tills covid-19 slog till, under de senaste fem åren, har Apple behållit cirka 80 miljarder dollar per år i vinst.
Dessutom kan ett lagkrav tvinga ett företag att bli ett C-företag. Här är när ett företag måste vara en C-corp:
- Över 100 aktieägare
- Utländsk aktieägare
- Partnerskap eller annat bolag som aktieägare
- Flera lagerklasser
- Vissa institutioner (försäkrings- och finansbolag)
Fördelar med en C-corp
- Begränsat ansvar
- Behåll vinsten i verksamheten utan att bli beskattad
- Affärsenheten kommer att existera utan ursprungliga ägare
- Investerarvänlig
- Obegränsat antal aktieägare
Nackdelar med en C-corp
- Dubbelbeskattning (på företags- och individnivå)
- Årligt styrelsemöte
- Möjligen dyrare med hjälp från CPA
Hur man registrerar sig som juridisk person och S-corp
DIY: Du kan registrera vilken som helst av de juridiska företagsenheterna via din delstats officiella webbplats för företagsregistrering. Avgiften för att registrera ett företag kan vara allt från $40 i Kentucky till $500 i Massachusetts.
Juridisk tjänst online: Om du tycker att din delstats registreringswebbplats är svår att navigera kan du använda en juridisk onlinetjänst för att registrera ditt företag. IncFile samlar in och skickar dina företagsregistreringsdokument till din stat gratis, plus statliga avgifter. De är den mest prisvärda företagsregistreringstjänsten som finns.
Juridisk rådgivning online: Om du har en juridisk fråga och inte vill betala det höga arvodet från en lokal affärsjurist, överväg att använda en juridisk tjänst som Rocket Lawyer. Med Rocket advokat kan du ställa en fråga till en advokat för $49,99, eller ställa obegränsade frågor för $39,99 per månad.
Lokal affärsjurist: Om du bildar ett komplicerat företag, till exempel ett C-bolag redo för investerare, vill du antagligen anlita en lokal affärsjurist. Det är också en bra idé att bygga upp en relation med en lokal advokat så att du kan använda dem för att snabbt lösa eventuella juridiska problem.
Alternativ till LLC, C-corp och S-corp
Du kan läsa igenom den här guiden och avgöra att en LLC och C-corp inte är rätt affärsstruktur för ditt företag. Kanske bor du i Massachusetts, har ett litet sidoföretag (som är mycket osannolikt att bli stämd) och inte vill betala 500 $ företagsregistreringsavgiften. Det är mycket pengar.
Dina andra alternativ är en enskild firma, som är för en ägare, eller ett partnerskap, som är för flera ägare. Båda affärsstrukturerna är gratis, men du kan behöva köpa ett fiktivt namn (även kallat gör-affärer-som) genom staten.
Enskild firma
Även om vi i allmänhet inte rekommenderar enskild firma, ville jag diskutera det kort, så att du förstår vad det är och varför det är en juridisk struktur.
Om du inte registrerar ditt företag i den delstat det gör affärer i; det är som standard ett enskild firma. Företagsägare väljer att stanna kvar som enskild firma om de har en verksamhet med lågt ansvar (osannolikt att bli stämd) och att slippa avgiften för att registrera verksamheten.
Den största nackdelen med en enskild firma är att om en kund någonsin skulle stämma företaget, är dina personliga tillgångar i fara. Vad betyder det exakt? Om en domare dömer att ditt företag är fel, kan domaren beordra likvidation av personliga tillgångar eller utmäta löner för att betala skadestånd.
Att registrera ett LLC eller ett företag är ett viktigt juridiskt steg eftersom det behåller ansvaret för att betala eventuell skada från en rättegång inom företaget.
Om du håller ditt företag som enskild firma kan du behöva ett företag som gör-företag som (DBA) eller även kallat ett fiktivt namn. Om du verkar under något annat företagsnamn än ditt juridiska namn, måste du registrera det företaget som en DBA hos staten.
