Vad är ett C Corporation? En nybörjarguide

AC corporation (C-corp) är en affärsstruktur som vanligtvis används av större företag eller de som söker investeringar. Många företagare som väljer att organisera sig som en C-corp gör det för att de är skyldiga, till exempel om de har fler än 100 aktieägare. Andra ägare väljer en C-corp-struktur för att locka investerare som de som äger högväxande startups. Den största nackdelen med ett C-företag är att det beskattas två gånger – på företagsnivå (21 %) och individnivå.

<>>

Varför välja ett C Corporation?

C-företag kan bli komplicerade. Du måste först veta att ett C-bolag är ett företag som inte har S-bolagsskattestatus. Vad betyder det?

När du registrerar ditt företag som ett aktiebolag hos staten kan du välja att vara en S-corp eller en C-corp. Kongressen skapade S-corp (S står för småföretag) 1958, så mindre företag kunde spara pengar på skatter. De slipper betala bolagsskatten – för närvarande 21 %.

Att undvika skatter låter bra – varför skulle någon vilja äga ett C-bolag och betala mer skatt? Svaret är att eftersom kongressen designade S-corp för småföretag, har den restriktioner som diskvalificerar höginkomstföretag.

Dessa begränsningar inkluderar att inte ha fler än 100 aktieägare, inga utländska aktieägare och endast en aktieklass. Till exempel, om du har två aktieklasser (vanligt och föredraget), måste du bli en C-corp och betala 21% bolagsskatt. Du kanske vill att två aktier ska tilltala olika investerare – vanliga aktieägare har rösträtt och föredragna aktieägare får betalt först under en konkurs.

Den andra huvudsakliga anledningen till att någon kan välja att starta sin verksamhet som en C-corp är att locka investerare som Angels eller Venture Capital. Investerare föredrar C-företag för många fördelar, inklusive möjligheten att utfärda preferensaktier och göra en börsintroduktion (IPO) om verksamheten är framgångsrik.

Vem C-företag är rätt för

• Större företag: Till skillnad från S-bolag, som är begränsade till 100 aktieägare, finns det inga gränser för hur många aktieägare ett C-bolag kan ha.
• Företag med utländska ägare: Aktieägarna i ett C-bolag behöver inte vara medborgare i USA. Däremot måste S corp aktieägare vara amerikanska medborgare eller bosatta.
• Företag som ägs av ett annat företag, LLC eller trust: En C-corp kan ägas av ett annat företag, LLC eller trust, medan en S-corp endast kan ägas av fysiska personer.
• Företag med flera typer av aktieägare: Aktieägare i ett C-bolag kan ha olika rösträtter. Du kan till exempel ge dina grundare större rösträtt än de som investerar senare.
• Företag som blir börsnoterade: Majoriteten av börsnoterade företag är C-företag, eftersom strukturen inte begränsar hur många aktieägare de kan ha. Dessutom kan C-företag emittera stamaktier med färre rösträtter än andra aktieägare.
• Företag som söker riskkapital- eller aktieinvesterare: Som med börsnoterade företag bör företag som söker riskkapital eller aktieinvesterare också organisera sig som ett C-bolag för att undvika begränsningar för aktieägare och för att kontrollera aktieägarnas rösträtt.

Vilken affärsstruktur passar dig?

Fördelar och nackdelar med en C Corporation

C-företag erbjuder begränsat ansvarsskydd för ägare och möjlighet till obegränsad tillväxt. Men att klassificera ditt företag som ett C-företag kommer att leda till dubbelbeskattning, tyngre reglering och högre administrativa kostnader än andra företagsstrukturer.

C Corporation fördelar

• Begränsat ansvar: I allmänhet är företagsaktieägare inte personligen ansvariga för C-företagets skulder, skulder och skyldigheter.
• Ingen begränsning för aktieägare: Till skillnad från S-corps är C-bolag inte begränsade till 100 aktieägare. C-corps är ett utmärkt alternativ för företag som tänker gå börsnotering eller har ett stort antal aktieägare.
• Öppen för internationella företagsägare: AC Corporations aktieägare är inte begränsade av medborgarskap eller hemvist. Däremot begränsar S-företag aktieägare till amerikanska medborgare eller bosatta.
• Förmåga att ta sig an investerare: Till skillnad från S corps är C-företag inte begränsade till icke-entitetsinvesterare. Detta innebär att din C-corp kan acceptera investeringar från individer, partnerskap eller andra företag.
• Flexibel aktieägarröstning: C-företag kan ge ut flera aktieklasser med olika rösträtt. S-kåren kan endast ge ut stamaktier.
• Avdragsgilla företagskostnader: AC-företag kan dra av affärskostnader som löner, hyror, reklamkostnader och personalförmåner på sin skattedeklaration.

C Corporation Nackdelar

• Dubbeltaxering: C-bolag beskattas först för sina vinster på företagsnivå och sedan som utdelningar på aktieägarnas individuella deklarationer.
• Dyrt att sätta upp: Förutom statsspecifika ansökningsavgifter mellan $50 och $500, är ​​ansökan för C-företag en komplex process som kan kräva att du anlitar en advokat.
• Hårt reglerad: C-företag måste följa strikta mötes-, journalföring och andra operativa krav.
• Inget personligt avdrag för förluster: Till skillnad från affärsstrukturer som LLCs, S-företag och partnerskap, kan du inte dra av förlusterna för ditt C-företag på din personliga skattedeklaration. Dessa avdrag är begränsade till företagets avkastning.

C Corporations kostnader

Inkorporering kan vara en dyr process eftersom det kräver att du utarbetar och arkiverar detaljerade bolagsordningar. Statsspecifika anmälningsavgifter varierar från $50 till $500. På grund av komplexiteten med att införliva kan du behöva anlita en advokat för $100/timme till $500/timme.

Planerar totalt sett att spendera $50 för ett enkelt företag som du registrerar dig för mer än $5 000 för att bilda ditt C-företag med hjälp av en advokat.

Specifika kostnader förknippade med att bilda en C-corp inkluderar:

• Statliga ansökningsavgifter: $50 till $500
• Advokatavgifter: $500 till $5.000

För att fastställa din delstats ansökningsavgifter, besök din delstats officiella webbplats för företagsregistrering. På webbplatsen kan du också lära dig de dokument som krävs för att registrera ditt företag, vilket sannolikt kommer att innehålla bolagsordningen och stadgar.

C Bolagsskatter

C-bolag regleras av underavsnitt C i Internal Revenue Code och beskattas två gånger: en gång på företagsvinster och igen på aktieägarutdelningar som redovisas i personliga skattedeklarationer. Denna skattestruktur kan leda till höga skattekostnader för aktieägarna. Ändå kan du minska din skatteskuld genom att behålla så mycket pengar i företaget som möjligt.

Fördelning av C-Corp-skatter

Hur man sänker företagsskatter

Du kan undvika eller minska dubbelbeskattning av ditt C-bolag genom att:

• Innehålla utdelningar: Eliminera det andra lagret av beskattning genom att minska eller eliminera aktieägarnas utdelningar. Återinvestera istället dessa pengar tillbaka i företaget och spara skatter för dina aktieägare om de har råd att skjuta upp utdelningar.
• Att betala lön till aktieägare: Om ditt företags vinster främst är relaterade till verksamheten, betala dina aktieägare en lön istället för utdelning. Att betala en lön förhindrar att ditt företags inkomster beskattas två gånger – en gång med bolagsskattesatser och en andra gång som skattepliktig utdelning.
• Begränsa löner: Om du har ett litet antal aktieägare, överväg att betala en liten lön till aktieägarna och behålla företagets vinst. Att behålla vinsten minskar din aktieägares individuella skatteräkning samtidigt som företaget kan dra av löner som en affärskostnad.

Du kan också minska din skatteskuld genom att dra av andra företagskostnader, inklusive kostnader för anställdas hälsoplan, utrustning och professionella tjänster som skatteförberedelse och redovisning. Spåra och dra också av vanligare utgifter som hyreskostnader, verktyg, resekostnader och andra omkostnader i samband med att driva företaget.

C Företagsansvarsskydd

C-bolagsaktieägare är i allmänhet inte ansvariga för bolagets skulder eller förpliktelser. Istället är ansvaret begränsat till deras ekonomiska intressen i företaget, och tredje parter som vill betala sina skulder måste se till företaget självt. Detta skydd gäller inte under vissa omständigheter, så se till att ditt företag vidtar lämpliga åtgärder för att skydda aktieägare från ansvar.

Företagsaktieägare kan fortfarande hållas ansvariga när det inte finns tillräckligt med rättslig åtskillnad mellan företaget och dess aktieägare. Om företaget beter sig vårdslöst eller bedrägligt, kan aktieägare utan separation också hållas ansvariga. Deras personliga tillgångar inklusive deras hem och andra tillgångar riskerar att beslagtas.

Se till att ägarna inte driver verksamheten personligen och följ juridiska formaliteter som att ta mötesprotokoll för att behålla ansvarsskyddet för aktieägarna. Ha positioner tillgängliga, inklusive en för kassör och sekreterare, för att hålla bolagsansvar åtskilda.

C Corporation Aktieägare förklarade

Eftersom en av fördelarna med att ha en C-corp är de obegränsade aktieägarna, är det viktigt att du förstår nyanserna. Det finns inga begränsningar avseende en aktieägares medborgarskap eller om det är en fysisk person eller affärsenhet.

C-bolagsaktieägare har rösträtt och utdelning baserat på om de har stamaktier eller preferensaktier. Stamaktier är ägande i ett bolag som ger innehavaren rätt till en röst (per aktie) för styrelsen och andra företagsbeslut. Denna typ av aktie är vanligtvis den börsnoterade aktien du kan köpa på börser som NYSE eller Nasdaq, som Facebook eller Apple.

Omvänt ger preferensaktier vanligtvis inte innehavaren rösträtt. Ändå har den vanligtvis en fast utdelning som delas ut före vanliga aktieutdelningar. Dessa aktier ägs oftast av investerare och viktiga beslutsfattare (utöver stamaktier).

Gemensamma aktieägare

De specifika rättigheterna för vanliga aktieägare kan variera beroende på företaget. Stamaktier ger i allmänhet aktieägarna rösträtt i proportion till deras ägande. Gemensamma aktieägare har också företrädesrätt att köpa ytterligare aktier när nya aktier ges ut så att de kan behålla sin äganderätt och röstandel.