Vad är ett S Corporation? Nybörjarguiden

Ett S-företag (S-corp) är en federal skattebeteckning som kongressen skapade så att småföretag kunde få fördelaktiga skatteförmåner. Ett LLC (aktiebolag) eller ett företag kan välja S-bolagsstatus hos IRS, men det finns krav. För att bli en S-corp måste du ställa in lönelistan, ha färre än 100 aktieägare och bara ge ut en aktieklass.

<>>

Hur ett S Corporation fungerar

En ägare kan inte registrera sin verksamhet som ett S-bolag. De måste först registrera företaget som antingen ett LLC eller ett företag i den delstat det huvudsakligen bedriver verksamhet i. När de väl är registrerade måste de skicka in IRS-formulär 2553 till IRS för att indikera att de vill att företaget ska vara ett S-företag – det här processen kallas “att välja S-corp-status.”

Den främsta anledningen till att en företagsägare skulle vilja välja sin LLC eller sitt företag som en S-corp är att spara pengar på skatter. En LLC undviker att betala skatt på egenföretagare med en utdelning. Ett företag undviker 21 % skatt på företagsnivå.

Den största nackdelen med ett S-företag är det extra underhållet. Någon med en enkel LLC måste ställa in löner och betala löneskatter för att kunna lämna in skatter som en S-corp. Det finns också en möjlighet att du kommer att spara lite eller inga pengar på skatter – vilket vi kommer att diskutera nedan.

Hur man sparar pengar på skatter med en S-Corp

Som LLC betalar du mindre i skatt på egenföretagare. Vanligtvis betalar du som företagsägare 15,3 % av nettovinsten för socialförsäkrings- och Medicare-skatter.

Till exempel, om ditt företag tjänar 80 000 USD i nettoinkomst, kommer du att vara skyldig 12 240 USD (80 000 USD x 15,3 %) i skatt för egenföretagare.

Om du väljer S-corp-status betalar du bara egenföretagarskatt på “skälig” lön för det jobb du gör som ägare. Jag förstår att det kan vara svårt att uppskatta en “rimlig” lön som företagare, men det är så IRS ramar in det. Så tänk dig att du betalar någon för att göra ditt jobb, hur mycket skulle du betala dem?

För vårt exempel, låt oss säga att en rimlig lön för ditt arbete är 50 000 USD per år. Skatten på egenföretagare på 50 000 USD är 7 650 USD (50 000 USD x 15,3%).

Hur är det med skatterna för egenföretagare på de andra $30 000 i nettovinst? Det finns inga. Du betalar ingen skatt på egenföretagare på den vinsten, eftersom den betalas ut som en utdelning – vilket sparar $4 590 i skatt!

Som ett företag, om du väljer S-corp skattestatus (istället för en C-corp), så slipper du 21% bolagsskatt på vinster.

Skattebesparingarna för både LLCs och företag kan vara enorma.

Vilken affärsstruktur passar dig?

Vem är en S-Corp inte rätt för?

Om S-corp-skattefördelarna är så fördelaktiga, varför skulle någon välja att beskattas som ett LLC eller ett C-bolag?

Som LLC, om du inte tjänar mer i nettovinst än vad en rimlig lön skulle vara, kommer du inte att spara mer pengar i skatt. Även om du tekniskt sett kan välja S-corp-status, skulle det extra pappersarbetet inte ge några skattebesparingar.

Dessutom finns det faktorer som tvingar företag att beskattas som en C-corp vs en S-corp. Dessa inkluderar att ha över 100 aktieägare, ge ut mer än en aktieklass och ha utländska ägare.

Vem ett S Corporation är rätt för

Generellt sett kan mindre företag som tjänar nettoinkomst utöver ägarlönen gynnas av att välja S-bolagsskattebeteckningen. Här är några scenarier där skattestatus kan vara fördelaktig:

• Frilansare: En frilansare som en grafisk designer eller digital marknadsförare som tjänar mer än sin normala marknadsränta
• Konsult: En konsult tjänar inkomst som en procent av projektkostnaden eller med en procent av intäktsökningen
• Detaljhandelsföretagare: En butiksägare, till exempel en frisörsalong eller butik, som tjänar mer vinst än en rimlig lön som butikschef
• Erfaren professionell baserad verksamhet: En läkare, advokat eller revisionsbyrå som tjänar mer än ett typiskt timpris för sitt yrke
• Företag med under 100 aktieägare: Ett företag med under 100 aktieägare kanske kan undvika bolagsskatten på 21 %

För- och nackdelar med S-Corp

S-Corp-proffs

• Spara pengar på löneskatt: Som du såg i exemplet ovan kan ett LLC-företag med hög nettovinst spara tusentals dollar i skatt.
• Undvik dubbelbeskattning: När du väljer S-bolagsstatus för ett företag, undviker du bolagsskattesatsen på 21 %.
• Mindre rapportering: Jämfört med ett företag kräver en S-corp mindre skatterapportering – årligen istället för kvartalsvis.

S-Corp Cons

• Löneuppsättning: Om du inte redan tar ut skatt på egenföretagare från en lön måste du ställa in det.
• Ytterligare årliga dokument: Varje år måste S-corp fylla i formulär 1120s (deklaration för S-corp) och skicka ett schema K-1-formulär till sina aktieägare.
• Möjligen mer IRS granskning: IRS kan kontrollera hur “rimlig” din lön är. Om de anser att det är lägre än marknadsräntan kan du vara skyldig mer i skatt.
• Kan stänga av investerare: På grund av gränsen för 100 aktieägare kan vissa investerare stängas av av begränsningarna i affärsstrukturen.

S Corporation Kostnader

Kostnaderna för att skapa ett S-företag varierar beroende på om du väljer att göra-det-själv, använda en juridisk tjänst online eller anlita en advokat. Innan du diskuterar kostnader måste du förstå de olika terminologierna kring S-kåren.

Även om du tekniskt sett inte kan registrera ditt företag som en S-corp, kommer vissa juridiska tjänster online att dra slutsatsen att de kan. Detta marknadsföringsspråk är för enkelhetens skull. I verkligheten kommer de sannolikt att registrera ditt företag som ett företag och välja S-bolagsskattestatus.

Om du vill bilda ett LLC – till förmån för mindre årligt pappersarbete – kommer du förmodligen att behöva registrera LLC först, antingen genom att hantera det själv eller använda en juridisk onlinetjänst. När du har registrerat dig kan du eller tjänsten lämna in pappersarbetet för att välja S-corp skattestatus.

Här är allmänna kostnader förknippade med att utse ditt företag som ett S-företag:

• IncFile första företagsregistrering: Gratis (plus statliga avgifter). Om du aldrig har registrerat ditt företag som en juridisk person hos staten, kommer IncFile att göra det utan kostnad med ett kostnadsfritt S-corp-val. Vanligtvis tar juridiska onlinetjänster runt 150 USD för en företags- och S-corp-registrering.
• Fyll i IRS-formuläret själv: Fri. Att skicka in IRS Form 2553 för att välja S-corp-status för en LLC eller ett företag är gratis när du gör det själv.
• Betala onlinetjänst för att välja LLC S-corp-status: Runt $50. Om du vill använda en juridisk onlinetjänst, som IncFile, för att välja S-corp-status, tillkommer en liten avgift för att skicka in IRS Form 2553 för din räkning.
• Advokat: Runt 500 dollar. En advokat kan kosta mycket mer än en juridisk tjänst online, särskilt om de utarbetar driftsavtal eller bolagsordning för ett komplicerat företag.
• Franchiseskatt: $800 till $6.000. I Kalifornien måste alla LLC och företag betala en franchiseskatt på vinst. Denna skatt varierar beroende på affärsenhetstyp och nettovinst.

S-Corp-leverantörer

Juridiska tjänster online hjälper till med olika juridiska uppgifter, särskilt de som startar ett nytt företag, inklusive företagsbildning. Om du funderar på att använda en juridisk tjänst för att skapa S-corp, här är några populära företag att överväga:

1. IncFile

För närvarande har IncFile det bästa erbjudandet för att registrera en juridisk person (LLC eller bolag) och S-corp – gratis, plus eventuella statliga avgifter. Vanligtvis kommer det att kosta cirka 100 USD att registrera ett företag med en juridisk onlinetjänst.

2. Raketadvokat

Rocket Lawyer är ett prisvärt alternativ om du behöver fortlöpande juridisk rådgivning eller behöver anpassa juridiska dokument. För $39,99 per månad får du en gratis företags- och S-corp-registrering. Med planen får du också obegränsade anpassade juridiska former och juridiska frågor besvarade av en advokat.

3. LegalZoom

Jämfört med Rocket Lawyer tillhandahåller LegalZoom några ytterligare juridiska tjänster, såsom inlämning av immateriella rättigheter. Det erbjuder också olika prisstrukturer för juridisk rådgivning och juridiska handlingar. Du kanske vill överväga att registrera din S-corp med LegalZoom om det bättre passar just dina juridiska behov.

Alternativ till S Corporation

Du kanske undrar vad skillnaden är mellan en S-corp, LLC och C-corp och hur man väljer mellan dem för skatteändamål? Varje struktur har sina för- och nackdelar. Och under vissa omständigheter måste du vara ett C-företag – som när det finns en utländsk aktieägare.

LLC

Du kommer att vilja stanna som en LLC – och inte välja S-corp-status – om ditt företag inte kommer att tjäna mer nettovinst än en rimlig lön för din position. Att vara en enkel LLC kommer att spara tid genom att kräva mindre dokumentation än ett S-företag.

C Corporation

Ett företag som inte väljer att vara en S-corp betecknas som ett C-bolag (C-corp). De flesta företag vill helst inte vara en C-corp eftersom de måste betala 21% bolagsskatt. Men i vissa situationer måste verksamheten vara en C-corp som att ha över 100 aktieägare, en utländsk aktieägare eller när man försöker attrahera riskkapital.

Enskild firma

Vanligtvis vill du bara vara enskild firma om du har ett företag som löper en låg risk att bli stämd av en kund eller säljare. Många lågriskföretag sparar pengar genom att hoppa över det juridiska steget att registrera ett företag som en juridisk person. Att registrera ditt företag som ett LLC eller ett företag skulle dock skydda dina personliga tillgångar om en stämningsansökan någonsin lämnas in mot företaget.

Slutsats

För de flesta företagare är valet att bli ett S-företag enkelt. Om du tjänar mer nettoinkomst än en “rimlig” lön för din position, kan du spara pengar i skatt genom att välja S-corp-status. Om du skapar en komplicerad affärsstruktur med flera aktieägare, överväg att arbeta med en lokal affärsjurist för att hjälpa dig med din situation.